Биткоин стоил 8000 долларов, когда я впервые купил его на свои накопления в 2020 году. Тогда казалось, что это просто спекулятивная игра на несколько месяцев — купил, подождал роста, продал. Никто не говорил про налоги, все обсуждали только прибыль. Сейчас, спустя четыре года активной торговли криптовалютами, я понимаю, насколько наивным был мой подход к налогообложению.
Как начинался мой путь в криптовалютах
После первой удачной сделки с биткоином я почувствовал вкус легких денег. За месяц портфель вырос на 40%, и я решил, что нашел свою золотую жилу. Начал изучать альткоины, читать телеграм-каналы трейдеров, осваивать технический анализ. Через полгода активно торговал на Binance, участвовал в IDO новых проектов, фармил токены в DeFi-протоколах.
К концу 2021 года мой портфель достиг пика в 150 тысяч долларов. Я чувствовал себя криптомиллионером и планировал еще больше увеличить капитал. О налогах не думал вообще — казалось, что это все происходит в параллельной цифровой вселенной, где обычные правила не действуют. Государство про криптовалюты толком ничего не говорило, поэтому я считал, что и платить ничего не нужно.
Первые проблемы с налоговой
Весной 2022 года пришло уведомление из налоговой службы. Оказалось, что банк передал информацию о моих переводах на криптобиржи как о подозрительных операциях. Сумма была внушительная — за год я перевел почти миллион рублей на покупку криптовалют. Налоговая потребовала объяснить источник доходов и предоставить документы о сделках.
Тут я впервые понял масштаб проблемы. У меня была куча скриншотов успешных сделок, но никакой систематизированной отчетности. Я торговал на пяти разных биржах, участвовал в десятках DeFi-пулов, получал аирдропы от новых проектов. Попытка восстановить историю всех операций заняла два месяца. Многие мелкие сделки я так и не смог документально подтвердить.
Цена ошибок
Консультация с налоговым консультантом вскрыла печальную картину. Каждая продажа криптовалюты с прибылью — это доход, облагаемый налогом 13%. Я должен был подавать декларацию еще за 2021 год и доплачивать налог с полученной прибыли. Штраф за несвоевременную подачу декларации составил 1000 рублей, но доначисление налога с пенями вышло на 180 тысяч рублей.
Особенно болезненной оказалась ситуация с майнингом. Полгода я майнил эфириум на своих видеокартах, считая это хобби. Оказалось, что каждый полученный от майнинга эфир — это доход по курсу на момент получения. А продажа намайненных монет — отдельный налогооблагаемый доход. Фактически с одной монеты я должен был заплатить налог дважды.
Как исправлял ситуацию
Пришлось полностью перестроить подход к учету операций с криптовалютами. Завел отдельную таблицу, где фиксирую каждую покупку и продажу с курсом рубля на момент сделки. Все переводы между кошельками и биржами документирую скриншотами и сохраняю CSV-файлы с историей операций. Для DeFi-операций веду отдельный учет стейкинга и фарминга токенов.
Подключил специальный сервис для автоматического расчета налогов с криптовалют. Программа анализирует мои сделки на основных биржах и формирует отчеты для налоговой. Правда, многие DeFi-операции приходится добавлять вручную — автоматика пока не умеет отслеживать все децентрализованные протоколы. Теперь каждый квартал я подвожу итоги и откладываю деньги на налоги отдельно.
Новые правила игры
С 2023 года ситуация с налогообложением криптовалют стала еще сложнее. Появилось требование уведомлять налоговую об открытии счетов на зарубежных криптобиржах. За нарушение этого требования штраф может составить до 50 тысяч рублей. Я подавал уведомления по всем биржам, где у меня есть аккаунты, даже если там лежит всего несколько долларов.
Отдельная головная боль — NFT и GameFi-токены. Покупка NFT формально не облагается налогом, но при продаже нужно платить с разницы в цене. В блокчейн-играх каждый полученный токен или NFT технически является доходом. Играл в Axie Infinity и получал SLP-токены — с каждого полученного токена теоретически нужно платить подоходный налог.
Чего боюсь сейчас?
Больше всего переживаю за старые DeFi-операции, которые невозможно корректно задокументировать. В 2021 году активно использовал различные протоколы на Ethereum и Polygon, получал вознаграждения от ликвидности, участвовал в йилд-фарминге. Многие из этих протоколов уже не существуют, а история операций потерялась вместе с ними. Если налоговая решит детально разбираться с этими сделками, доказать их законность будет крайне сложно.
Второй страх связан с изменением налогового законодательства. Государство пока определяется с подходом к регулированию криптовалют, и правила могут кардинально измениться. Возможно, введут прогрессивную шкалу налогообложения для крупных доходов или потребуют обязательного использования российских бирж. Мой портфель сейчас распределен между зарубежными платформами, и перевод активов в юрисдикцию РФ может оказаться болезненным.
